தொடக்க கடன் மேலாண்மை நிதி விகித பகுப்பாய்வு பற்றிய பயிற்சி

01 - கடன் மேலாண்மை விகிதம் பகுப்பாய்வு கண்ணோட்டம்

உதவிக்குறிப்பு: முழு திரையில் பார்க்க, படத்தில் சொடுக்கவும். நீங்கள் ஒரு வித்தியாசமான சாளரத்தில் காண்பீர்கள், எனவே நீங்கள் விளக்கத்தை படித்து அதே நேரத்தில் படத்தை பார்க்க முடியும்.

உங்கள் நிறுவனத்தின் கடன் நிலையைப் பகுப்பாய்வு செய்ய, நீங்கள் நிறுவனத்தின் இருப்புநிலை மற்றும் வருமான அறிக்கையை உங்கள் வசம் வைத்திருக்க வேண்டும். நீங்கள் இந்த நிதி அறிக்கைகள் இருவரும் தகவல் வேண்டும். கடன் விகிதங்கள் நிறுவனத்தின் சொத்துகள், பொறுப்புகள் மற்றும் பங்குதாரர்களின் பங்குக்கு இருக்கும்.

இந்த டுடோரியலில் நாம் பயன்படுத்தப் போகிற இருப்புநிலைப் பத்திரம் இங்கே. இந்த அனுகூலமான நிறுவனத்திற்கான இரண்டு வருட தரவு இருப்பதை நீங்கள் காணலாம். விகிதங்கள் பகுப்பாய்வு என்பது ஒரு நல்ல கருவியாகும், ஏனென்றால் விகிதங்கள் ஒப்பிடுகையில் நாம் மற்ற ஆண்டு தரவு அல்லது தொழில் சராசரியை கணக்கிடுவோம்.

நீங்கள் மேலே கிளிக் செய்தால், இந்த இருப்புநிலை மற்றும் 2007 வருமான அறிக்கையை நாங்கள் 2007 கடன் விகிதங்களை கணக்கிடுவதற்காக பயன்படுத்துவோம். பின்னர், நாம் 2008 கடன் விகிதங்களை ஒப்பிடுகையில், ஒவ்வொன்றும் ஒவ்வொரு வருடமும் தங்கள் மாற்றத்தை என்னவென்பதை ஒப்பிடுவோம். உங்கள் சொந்த நிறுவனத்திற்கான முடிவுகளை நீங்கள் பிரதிபலிக்க முடியும்.

02 - சொத்து விகிதத்தில் கடன் கணக்கிடுங்கள்

உதவிக்குறிப்பு: முழு திரையில் பார்க்க, படத்தில் சொடுக்கவும். நீங்கள் ஒரு வித்தியாசமான சாளரத்தில் காண்பீர்கள், எனவே நீங்கள் விளக்கத்தை படித்து அதே நேரத்தில் படத்தை பார்க்க முடியும்.

கடன் சொத்து விகிதம் கடன் உங்கள் சொத்து அடிப்படை கடன் எவ்வளவு நிதி காட்டுகிறது. நினைவில் கொள்ள வேண்டிய முக்கிய விஷயம் என்னவென்றால், உங்கள் சொத்துத் தளத்தின் 100% கடனுடன் நிதியளித்தால், நீங்கள் திவாலாகி விடுகிறீர்கள். உங்கள் தொழிலைக் கொண்டிருக்கும் உங்கள் விகிதத்தில் சொத்து விகிதத்தை நீங்கள் வைத்திருக்க வேண்டும். உங்கள் நிறுவனத்தில் வரலாற்று போக்குகள் மற்றும் கடன் மீதான உங்கள் வட்டி செலவினத்தை மறைக்கும் உங்கள் திறனை நீங்கள் பார்க்க வேண்டும்.

இருப்புநிலைப்பாட்டை பாருங்கள். உங்களுக்கு தேவையான அனைத்து தரவும் இங்கே உள்ளது மற்றும் சிறப்பம்சமாக உள்ளது. சொத்துக்களின் விகிதம் கடன் : மொத்த கடன் / மொத்த சொத்துகள்

2007 க்கான இருப்பு நிலைகளில், மொத்த சொத்துக்கள் $ 3,373. மொத்த கடன் பெற, நீங்கள் $ 543 இது தற்போதைய கடன் (தற்போதைய கடன்கள்), மற்றும் $ 531 இது நீண்ட கால கடன், சேர்க்க வேண்டும். கணக்கீடு ஆனது:

சொத்துக்கள் கடன் = $ 543 + $ 531 / $ 3373 = 31.84%

XYZ கார்ப்பரேஷனுக்கு சொத்துக்களின் விகிதம் 31.84% ஆகும், அதாவது 31.84% நிறுவனத்தின் சொத்துக்களை கடன் வாங்கியுள்ளது. இதன் விளைவாக, நிறுவனத்தின் சொத்துகளில் 68.16% ஈக்விட்டி அல்லது முதலீட்டாளர் நிதி மூலம் நிதியளிக்கப்படுகிறது.

நாம் அதை ஒப்பிட்டு தொழில் தரவு இல்லை என இது நல்ல அல்லது மோசமான என்றால் எங்களுக்கு தெரியாது. 2008 க்கு விகிதத்தை நாம் கணக்கிடலாம். நீங்கள் அவ்வாறு செய்தால், 2008 இன் சொத்து மதிப்பு விகிதம் 27.79% என்று நீங்கள் பார்ப்பீர்கள். 2007 முதல் 2008 வரை, XYZ கார்ப்பரேஷனுக்கு சொத்துக்களின் விகிதம் 31.84% லிருந்து 27.79% ஆக வீழ்ச்சியடைந்தது.

சொத்துகளின் விகிதத்தில் கடனில் ஒரு சொட்டு ஒரு நல்ல காரியமாக இருக்கலாம், ஆனால் போதுமான அளவை ஆய்வு செய்ய எங்களுக்கு கூடுதல் தகவல் தேவை.

03 - ஈக்விட்டி விகிதத்தில் கடன் கணக்கிடுங்கள்

உதவிக்குறிப்பு: முழு திரையில் பார்க்க, படத்தில் சொடுக்கவும். நீங்கள் ஒரு வித்தியாசமான சாளரத்தில் காண்பீர்கள், எனவே நீங்கள் விளக்கத்தை படித்து அதே நேரத்தில் படத்தை பார்க்க முடியும்.

ஒரு வணிக கடன் அல்லது பங்கு (உரிமையாளர்களால் முதலீடு செய்யப்படும் பணம்) அல்லது இரு கலவையால் நிதியளிக்கப்படுகிறது. ஈக்விட்டி விகிதத்தின் கடன், எவ்வளவு கடன் பயன்படுத்தப்படுகிறது என்பதைப் பொறுத்திருந்து, அந்த நிறுவனத்தின் பங்குக்கு பயன்படுத்தப்படும் நிதி அளவைப் பொறுத்து. கடன் நிதி பயன்படுத்தி பங்கு நிதி பயன்படுத்தி விட நிறுவனத்தின் ஆபத்து உள்ளது. கடன் நிதி விகிதம் அதிகரிக்கையில், நிறுவனத்தின் அபாயமும் அதிகரிக்கிறது. அதனால் தான் இந்த விகிதத்தை கணிப்பது முக்கியமானது, குறிப்பாக நிறுவனத்தின் உரிமையாளருக்கு.

இருப்புநிலைப்பாட்டை பாருங்கள். நீங்கள் மொத்த கடன் மற்றும் பங்குதாரர் பங்கு இருவரும் உயர்த்தி என்று பார்க்க முடியும். அந்த இரு நபர்கள் நீங்கள் பங்கு விகிதத்தில் கடன் கணக்கிட வேண்டும். கணக்கீடு: மொத்த கடன் (கடன்கள்) / பங்குதாரரின் பங்கு = _____%

2007 ஆம் ஆண்டிற்கான ஈக்விட்டி விகிதத்தை நீங்கள் கணக்கிடும்போது, ​​நீங்கள் பெறுவீர்கள்:

$ 543 + $ 531 / $ 2299 = 46.72%

இதன் பொருள் 46.72% நிறுவனத்தின் மூலதன கட்டமைப்பு கடன் மற்றும் மீதமுள்ள முதலீட்டாளர் மூலதனத்தால் வழங்கப்படுகிறது. வேறு எந்த விகிதத்தையும் போலவே, இது நல்லது அல்லது கெட்டதா என்று அறிய பொருட்டு ஒப்பீட்டுத் தரவு தேவை. நாம் தொழில் தரவு இல்லை ஆனால் நாம் 2008 கடன் விகிதத்தை கணக்கிட முடியும்.

நீங்கள் 2008 ஆம் ஆண்டு கடன் பத்திர விகிதத்தை கணக்கிட்டால், இதன் விளைவாக 38.48% ஆகும் . 2008 ஆம் ஆண்டில், நிறுவனம் அதன் செயல்பாடுகளை நிதியளிப்பதற்காக குறைவான கடன்களைப் பயன்படுத்துகிறது, இது நல்லது. நாம் இன்னும் மேம்பட்ட நிதி பகுப்பாய்வு செய்ய வேண்டும், இருப்பினும், நிச்சயமாக அது தெரியும்.

04 - டைம்ஸ் வட்டி ஈட்டிய விகிதம் (வட்டி பாதுகாப்பு)

உதவிக்குறிப்பு: முழு திரையில் பார்க்க, படத்தில் சொடுக்கவும். நீங்கள் ஒரு வித்தியாசமான சாளரத்தில் காண்பீர்கள், எனவே நீங்கள் விளக்கத்தை படித்து அதே நேரத்தில் படத்தை பார்க்க முடியும்.

ஒரு நிறுவனம் கணக்கிட முக்கியம் என்று மற்றொரு கடன் அல்லது நிதி பரிவர்த்தனை விகிதம் முறை வட்டி விகிதம் (TIE) அல்லது வட்டி விகிதம் விகிதம் சம்பாதித்தது. TIE விகிதம், நிறுவனத்தின் கடனுக்கான வட்டி செலவினத்தை எவ்வாறு மூடிவிட முடியும் என்பதை சிறு வணிக உரிமையாளரிடம் சொல்கிறது. நிறுவனம் கடன் நிதி பயன்படுத்துகிறது என்றால், அதன் வட்டி செலவை செலுத்த முடியும்.

வழக்கமாக, ஒரு நிறுவனம் அதிக கடன் விகிதங்களைக் கொண்டிருந்தால், பின்னர் வட்டியுடன் சம்பாதித்த விகிதம் பொதுவாகக் குறைவாக இருப்பதால், அது நிறைய கடன் இருந்தால் அதன் வட்டி செலவினங்களைக் கொடுப்பது கடினமாக இருக்கும். மறுபுறம், நிறுவனத்தின் கடன் விகிதங்கள் குறைவாக இருந்தால், பின்னர் வட்டி வருவாய் ஈட்டிய விகிதத்தை அதிகமாக இருக்கும், ஏனெனில் நிறுவனத்தின் வட்டி செலவினங்களை எளிதாகக் கவர்வது எளிதாக இருக்கும்.

TIE விகிதத்திற்கான எண்கள் நிறுவனத்தின் வருமான அறிக்கையில் இருந்து மேலே காட்டப்பட்டுள்ளது. 2007 இன் நிறுவனத்தின் TIE விகிதத்திற்கான கணக்கீடு இங்கே உள்ளது:

EBIT / வட்டி செலவினம் = ____ X

$ 691 / $ 141 = 4.9 எக்ஸ்

அதாவது ஒவ்வொரு ஆண்டும் அதன் வட்டி செலவினங்களை 4.9 முறை சந்திக்க முடியும். நாம் அதை ஒப்பிட்டு ஏதாவது இல்லாமல் நல்ல அல்லது இல்லை என்றால் எங்களுக்கு தெரியாது மற்றும் நாம் ஒப்பீட்டு தரவு இல்லை. எவ்வாறெனினும், XYZ கார்ப்பரேஷன் ஒவ்வொரு வருடத்திற்கும் மேலாக ஒரு வட்டிக்கு மேல் அதன் வட்டி செலவை செலுத்த முடியும் என்பது நமக்குத் தெரியும்.

05 - ஆரம்ப கடன் விகிதம் பகுப்பாய்வு விளக்கம்

உதவிக்குறிப்பு: முழு திரையில் பார்க்க, படத்தில் சொடுக்கவும். நீங்கள் ஒரு வித்தியாசமான சாளரத்தில் காண்பீர்கள், எனவே நீங்கள் விளக்கத்தை படித்து அதே நேரத்தில் படத்தை பார்க்க முடியும்.

XYZ மாநகரின் கடன் நிலையை தீர்மானிக்க மூன்று மிக முக்கியமான கடன் மேலாண்மை, அல்லது நிதி அந்நிய, விகிதங்களை நாங்கள் கணக்கிட்டுள்ளோம். மேலே உள்ள அட்டவணையில் நீங்கள் காணக்கூடியதாக இருப்பதால், 2008 ஆம் ஆண்டில் இருந்ததைவிட 2008 ஆம் ஆண்டில் கடன் நிதியளிப்பை குறைவாக நம்பியுள்ளது.

இது ஒரு நிறுவனத்தின் நிதி ஆரோக்கியத்திற்கான நேர்மறையான அடையாளம் ஆகும். மேலும் கடன் மேலும் ஆபத்து என்று பொருள். மேலும் கடன் மேலும் வழக்கமாக அதன் வட்டி செலவினங்களை மறைக்க வேண்டும் என்பதால் அதன் வழங்குநர்களுக்கு மற்றும் பொது நடவடிக்கைகளுக்கு பணம் செலுத்துவதற்கு குறைவான பணம் உள்ளது. இப்போது இந்த நிறுவனம் உரிமையாளர் நிதியளிப்பை மேலும் நம்பியுள்ளது. ஒரு சிறு வணிகத்திற்கு, இது ஒரு நல்ல அறிகுறி.