பணப்புழக்கங்களின் அறிக்கை தயாரிக்க எப்படி

மறைமுக வழிமுறையைப் பயன்படுத்தி பணப்புழக்கங்களின் அறிக்கை தயார் செய்தல்

பணப்புழக்கங்களின் அறிக்கை நிறுவனத்தின் மொத்த செலுத்துதல்கள் மற்றும் ரசீதுகள் பற்றிய மதிப்புமிக்க தகவலை வழங்குகிறது மற்றும் எதிர்கால வருமான தேவைகளைப் பற்றிய நுண்ணறிவுகளை வழங்குகிறது.

நீங்கள் பணப் பாய்வுகளின் அறிக்கை ஒன்றை தயாரிக்கத் தேவைப்படும் தரவு

பணப்புழக்கங்களின் அறிக்கை ஒன்றை தயாரிப்பதற்காக , நீங்கள் XYZ நிறுவனத்திற்கான ஒப்பீட்டு இருப்புநிலைக் குறிப்புகளில் மீண்டும் பார்க்க வேண்டும். இரண்டு வருட இருப்புநிலை தரவு மற்றும் சில வருவாய் அறிக்கை தரவுகளிலிருந்து, நீங்கள் உங்கள் பணப் பாய்ச்சலை அறிக்கையை உருவாக்குங்கள்.

பணப் பாய்வுகளின் ஒரு எடுத்துக்காட்டு அறிக்கை

பின்வரும் எடுத்துக்காட்டில், நிகர வருமானம் $ 110,500 ஆகும், தேய்மானம் $ 50,000 ஆகும், மேலும் நிறுவனம் $ 65,000 அளவுக்கு ஈவுத்தொகைகளை செலுத்துகிறது.

காசொழுக்குகள் உதாரணம் XYZ நிறுவனத்தின் அறிக்கை

பண பரிமாற்றங்களின் XYZ நிறுவனத்தின் அறிக்கை
1.நெட் வருமானம்	$ 110,500
2.Depreciation	50,000
3. ஒப்பந்தங்கள் ஒப்பந்தங்கள்	(30,000)
4.Inc உள்ள சரக்கு	(20,000)
ப்ரீபெய்ட் எக்ஸ்போவில் 5.டெக்	10,000
6. குத்தூசி செலுத்த வேண்டிய பணம் உள்ள INC	35,000
7.Dec Accruals இல்	(5,000)
செயல்பாட்டு நடவடிக்கைகளில் இருந்து 8.Net Cash Flows	$ 150.500
முதலீடுகளில் 9Inc	(30,000
10. தாவர மற்றும் உபகரணங்கள் உள்ள INC	(100,000)
11. முதலீட்டு நடவடிக்கைகளிலிருந்து பணப் பாய்ச்சல்கள்	(130,000)
எல்.டி வங்கி கடன்களில் INC	50,000
13. பணம் செலுத்துதல்	(65,000)
14.நிதி நிதிகளில் இருந்து பணப் பாய்ச்சல்கள்	(15,000)
15. பணப் பாய்ச்சல்களின் அதிகரிப்பு	$ 5,500

பிரிவு 1: நடவடிக்கைகள் இருந்து பண பாய்கிறது

பணப்புழக்கங்களின் அறிக்கை மூன்று பிரிவுகளைக் கொண்டுள்ளது. முதல் பிரிவு இயக்க நடவடிக்கைகள் இருந்து பண பாய்கிறது. இந்த பிரிவின் வரி 1 நிகர வருமானம் ஆகும்.

நிகர வருமானம், வரி 2 சேர்க்க, இது தேய்மானம் ஆகும். செயல்பாட்டு நடவடிக்கைகளுக்கான பிரிவில் கணக்கில் நிகர வருமானம் மற்றும் தேய்மானத்தை எடுத்துக் கொண்ட பிறகு, உங்கள் தற்போதைய சொத்து மற்றும் தற்போதைய பொறுப்புக் கணக்குகளில் எந்த அதிகரிப்பு அல்லது குறைவு ஆகியவற்றைக் கருத்தில் கொண்டு, ஒப்பீட்டு இருப்புநிலை விவரங்களை இரு ஆண்டுகளுக்கு இடையே உள்ள இருப்புநிலை தகவல்களுக்கு இடையில் நீங்கள் கணக்கிடலாம் .

இருப்புநிலைகளைப் பார்த்தால், வரி 3, $ 30,000 உயர்ந்து $ 170,000 முதல் $ 200,000 வரை அதிகரித்துள்ளது. இருப்புநிலைகளின் சொத்துப் பக்கத்தில் அந்த அதிகரிப்பு ஏற்பட்டதால், அது ஒரு எதிர்மறை நபராகக் காட்டப்படுகிறது. ஏன்? நிறுவனம் அதன் வாடிக்கையாளர்களுக்கு $ 30,000 அதிகமான கடன்களை விரிவாக்கியிருந்தால், அதற்கு $ 30,000 குறைவாக இருந்தது. இதேபோல், சரக்கு, வரி 4, $ 20,000 அதிகரித்தது. ப்ரீபெய்ட் செலவுகள், வரி 5, குறைந்து $ 10,000. சொத்து கணக்கில் குறைவு, நிறுவனத்தின் நிதி ஆதாரம், ஒரு நேர்ம எண். பண $ 35,000 ஆக அதிகரித்தது ஆனால் அது எங்கள் ஆரம்ப பகுப்பாய்வுக்குள் சேர்க்கப்படவில்லை. ஏன் அது விரைவில் தெளிவாகிவிடும்.

இப்போது, ​​இருப்புநிலைக் கடன்களின் பொறுப்புகள் பிரிவைப் பாருங்கள். வரி 6, செலுத்தத்தக்க கணக்குகள், $ 35,000 அதிகரித்துள்ளது. குறுகிய கால வங்கி கடன்கள் மாறவில்லை. வரி, ஊதியங்கள் போன்ற வரிச் செலவுகள், $ 5,000 குறைந்துவிட்டன. இது ஒரு பொறுப்புக் கணக்கு கணக்கில் குறைந்து இருப்பதால், இது நிறுவனம் மற்றும் எதிர்மறை எண் ஆகியவற்றின் நிதி ஆகும்.

வரி 8 செயல்பாட்டு நடவடிக்கைகளில் இருந்து நிகர பண பாய்ச்சல்கள், பணப்புழக்கங்களின் அறிக்கை முதல் பகுதி சுருக்கம் ஆகும். நீங்கள் நிகர வருமானம் மற்றும் தேய்மானத்திற்கான மாற்றங்களைச் சேர்க்கும்போது, ​​நீங்கள் $ 150,500 பெறுவீர்கள். நிறுவனம் அதன் செயல்பாட்டு நடவடிக்கைகளில் இருந்து நேர்மறை நிகர பண பாய்ச்சலை உருவாக்குகிறது .

முதலீட்டு நடவடிக்கைகளில் இருந்து பணப்பாய்வு

முதலீட்டு நடவடிக்கைகளிலிருந்து பணப் பாய்ச்சல் அறிக்கையின் அடுத்த பகுதி வழக்கமாக, இந்த பிரிவில் எந்தவொரு நீண்ட கால முதலீடு நிறுவனம் நிறுவனம் மற்றும் ஆலை மற்றும் உபகரணங்கள் போன்ற நிலையான சொத்துகளில் எந்த முதலீடும் செய்கிறது. 2009 ஆம் ஆண்டில் நீண்ட கால முதலீட்டில் 30,000 டாலர்கள் முதலீடு செய்யப்பட்டதாக வரி 9 காட்டுகிறது. இது சொத்துக்களின் பயன்பாடு என்பதால் எதிர்மறை எண்ணைக் காட்டுகிறது. வரி 10 இல் கூறப்பட்டுள்ளபடி, நிறுவனம் மேலும் ஆலை மற்றும் உபகரணங்கள் $ 100,000 செலவழித்தது.

வரி 11 என்பது முதலீட்டு நடவடிக்கைகளிலிருந்து நிகர பண பாய்ச்சல்கள், பணப்புழக்கங்களின் அறிக்கையின் இரண்டாம் பகுதி சுருக்கம் ஆகும். இது 2009 ஆம் ஆண்டில் வெளிவந்ததால், இது எதிர்மறையான $ 130,000 ஆகும்.

நிதி நடவடிக்கைகள் மூலம் பணப்பாய்வு

பணப்புழக்க அறிக்கையின் கடைசி பகுதியே நிதியுதவி நடவடிக்கைகளில் இருந்து பணப் பாய்வுகளாகும். இந்த வழக்கில், நீண்ட கால வங்கி கடன்களோடு உங்கள் நிறுவனத்திற்கு $ 50,000 அதிகரித்துள்ளது, இது வரி 12 இல் குறிப்பிடப்பட்டுள்ளது.

$ 65,000 அளவிலான முதலீட்டாளர்களுக்கான லாபங்கள் செலுத்தப்பட்டன, இது ஒரு பணப்பாய்வு மற்றும் வரி 13 இல் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள எதிர்மறை எண் ஆகும். நிதியுதவி நடவடிக்கைகள், வரி 14, இருந்து நிகர பண பாய்ச்சல்கள் எதிர்மறை $ 15,000 ஆகும்.

நிகர பண பாய்ச்சல்: பாட்டம் லைன்

இப்பொழுது, பணப்பாய்வு அறிக்கையின் மூன்று பகுதிகளும், பணப்பாய்வு முன்னோக்கிலிருந்து எங்கிருந்து வருகின்றன என்பதைப் பார்க்கிறோம். ஒவ்வொரு பிரிவிலும் (வரி 15) நிகர பணப் பாய்ச்சலை நீங்கள் மொத்தமாக மொத்தத்தில் மொத்தமாக $ 5,500 பெறுவீர்கள். இது வணிக நிறுவனத்திற்கான வருடாந்த காலாண்டில் நிகர லாபம் அதிகரிப்பு ஆகும். ஒப்பீட்டு இருப்புநிலைகளில் பணக் கணக்கில் திரும்பிப் பார்க்கையில், பகுப்பாய்வு சரியானது. பணத்தை ஆண்டு ஒன்றிற்கு $ 5,500 அதிகரித்துள்ளது.