பொழுதுபோக்கு-இழப்பு விதிக்கு எதிராக போராட எப்படி
இந்த வரிகளில் உங்கள் வரிகளை குறைப்பது ஒரு சிறந்த வரி மூலோபாயம்.
உண்மையில், பல வரி வல்லுநர்கள் தங்கள் வருவாயை "வணிகங்கள்" ஆக மாற்றுவதற்கு அதிக வருமானம் கொண்ட மக்களை ஊக்குவிக்கிறார்கள், அதனால் அவர்கள் இழப்பு ஏற்படுகின்றனர். வியக்கத்தக்க வகையில், உள்நாட்டு மூலதன சேவை இந்த மூலோபாயத்திற்குள் சிக்கியுள்ளது.
நகைச்சுவை நடிப்பு விதி
வரிவிதிப்பு அடிப்படையில் ஒரு பொழுதுபோக்கும், ஒரு உண்மையான வணிகத்திற்கும் இடையே வேறுபாடு காண்பதற்கு கடுமையான மற்றும் வேகமான முறை இல்லை. கட்டைவிரலை ஒரு பொது விதி பயன்படுத்தி தவிர, ஒரு பொழுதுபோக்கு இருந்து ஒரு முறையான வணிக சொல்ல வழி இல்லை: ஒரு வணிக ஐந்து ஆண்டுகளில் குறைந்தபட்சம் மூன்று குறைந்தது மூன்று ஆண்டுகளில் நிகர இலாப அறிக்கையிடும் என்றால், ஐஆர்எஸ் அது ஒரு இலாப வணிக என்று கருதுகிறது. ஒரு வணிக ஐந்து ஆண்டுகளில் இரண்டு அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட இரண்டு ஒரு நிகர இழப்பு அறிக்கையிடும் என்றால், அது ஒரு அல்லாத லாபம் பொழுதுபோக்கு கருதப்படுகிறது.
இந்த ஆட்சியானது இளம் தொழில்களில் ஆதாரத்தின் ஒரு பெரிய சுமையைக் கொடுக்கிறது. ஒருபுறம், IRS இழப்புக்கு புதிய தொழில்களை எதிர்பார்க்கிறது. லாபம் சம்பாதிப்பதற்கு முன்பு ஒரு வருடம் அல்லது இரு நட்டங்களைக் கொண்ட ஒரு வியாபாரத்திற்கு இது சாதாரணமானது. மறுபுறம், லாபம் சம்பாதிப்பதற்கு முன்பு ஒரு வணிக பல ஆண்டுகளாக நஷ்டங்களைக் கொண்டிருக்கும்.
பிற காரணிகள் பங்களிக்கின்றன
நீங்கள் மூன்று ஆண்டுகளுக்கு ஐந்து ஆண்டு கால ஆட்சியை சந்திக்க முடியாவிட்டால், இன்னும் 9 காரணிகள் அடிப்படையில் உங்கள் இலாப நோக்கம் நிரூபிக்க முடியும்:
- வணிக ரீதியாக நீங்கள் நடவடிக்கை எடுக்கிறீர்கள்.
- நீங்கள் நடவடிக்கை எடுக்கும் நேரமும் முயற்சியும் நீங்கள் லாபம் சம்பாதிப்பதை உத்தேசிக்கிறீர்கள் என்பதைக் காட்டுகிறது.
- உங்கள் வாழ்வாதாரத்திற்கான செயல்பாட்டிலிருந்து நீங்கள் வருமானத்தை சார்ந்து இருக்கிறீர்கள்.
- உங்கள் இழப்பு உங்கள் கட்டுப்பாட்டிற்கு அப்பாற்பட்ட சூழ்நிலைகளால் ஏற்பட்டுள்ளது அல்லது உங்கள் குறிப்பிட்ட வகை வணிகத்தின் ஆரம்ப கட்டத்தில் சாதாரணமாக கருதப்படுகிறது.
- லாபத்தை அதிகரிப்பதற்கான முயற்சியில் உங்கள் செயல் முறைகளை மாற்றிக்கொள்கிறீர்கள்.
- நீங்கள் அல்லது உங்கள் ஆலோசகர்கள் ஒரு வெற்றிகரமான வணிக செயல்பாட்டை செயல்படுத்த தேவையான அறிவு வேண்டும்.
- கடந்த காலத்தில் இதே போன்ற செயல்களால் நீங்கள் லாபம் ஈட்டினீர்கள்.
- சில ஆண்டுகளில் இலாபம் சம்பாதித்தால், அது எவ்வளவு இலாபத்தை அளிக்கும் என்பதை ஐஆர்எஸ் ஆராயும்.
- செயல்பாட்டில் பயன்படுத்தப்படும் சொத்துக்களின் பாராட்டுதலில் இருந்து வருங்கால இலாபத்தை நீங்கள் எதிர்பார்க்கலாம்.
நீங்கள் தணிக்கை செய்யப்பட்டிருந்தால் என்ன?
உங்கள் வியாபார இழப்பை பாதுகாக்க ஒரு தணிக்கை நேரம் மற்றும் நுகர்வு ஆகியவற்றைக் கொண்டிருக்கும். நீங்கள் இழந்தால், IRS உங்கள் வியாபார இழப்பை அனுமதிக்காது. உங்கள் வியாபார செலவுகள் உங்கள் வியாபார வருவாயின் அளவிற்கு மட்டுப்படுத்தப்படும், அதாவது பூஜ்ஜிய இலாபத்தின் பொருள். நீங்கள் உங்கள் வருமான வரி சில, மற்றும் அபராதம் மற்றும் வட்டி திருப்பி செலுத்த வேண்டும். நீங்கள் ஐ.ஆர்.எஸ் போராட நேரம் செலவழிக்க வேண்டும் மற்றும் பணம் சம்பாதிப்பதில் கவனம் செலுத்துவதற்கு பதிலாக கணக்காளர் செலுத்துவீர்கள்.
என்ன செய்ய?
முதல் மற்றும் முன்னணி, நீங்கள் மிகவும் வணிகரீதியாக முறையில் உங்கள் ஃப்ரீலான்ஸ் வேலை செயல்படுத்த வேண்டும். இதன் பொருள் நல்ல பதிவுகளை வைத்து வாடிக்கையாளர்கள், காலக்கெடு மற்றும் திட்டங்களுடன் கூட்டங்களைக் காண்பிக்கும் வணிக நாட்குறிப்பை வைத்திருப்பது.
நீங்கள் வணிக அட்டைகள் மற்றும் உங்கள் வணிக ஊக்குவிக்கும் ஒரு வலைத்தளம் மற்றும் நீங்கள் அவர்களை தரையிறக்கும் இல்லை கூட நீங்கள் விண்ணப்பிக்க ஃப்ரீலான்ஸ் நிகழ்ச்சிகள் ஒரு பதிவு வைத்திருக்க வேண்டும். இந்தத் தகவலைக் காட்டும் தினசரி திட்டத்துடன் உங்கள் ஆய்வைக் கொண்டிருக்கும்போது நீங்கள் ஒரு பொழுதுபோக்காக இருக்கின்றீர்கள் என்பதை நிரூபிக்க IRS க்கு கடினமாக இருக்கும்.
கூடுதலாக, கட்டைவிரல் இழப்பு ஆட்சி விதிமுறைகளை பதிவு செய்யும் தனி உரிமையாளர்களுக்கு பொருந்துகிறது, எனவே வியாபாரம் செய்வது பற்றி நீங்கள் தீவிரமாக இருக்கிறீர்கள் என்று நிரூபிக்க உறுதியான வழிகளில் ஒன்று- நீங்கள் ஒரு பொழுதுபோக்காக ஈடுபடுவதும், உங்கள் செலவினங்களை எழுதுவதும் இல்லை வரி நோக்கங்களுக்காக ஒரு தனி வணிக நிறுவனத்தை உருவாக்க வேண்டும்.
நீங்கள் பல்வேறு வகையான வர்த்தக நிறுவனங்களிலிருந்து தேர்வு செய்யலாம், ஒவ்வொன்றும் அதன் சொந்த வரிவடிவத்துடன்.
சி நிறுவனங்கள்
வழக்கமான நிறுவனங்கள் சிலநேரங்களில் "சி கார்ப்ஸ்" என்று அழைக்கப்படுகின்றன, இவை துணைக்கப்பல் எஸ் கார்ப்பரேஷன்களிலிருந்து அல்லது "எஸ் கார்ப்ஸ்" மூலமாக வேறுபடுத்துகின்றன. சி நிறுவனங்கள் தங்கள் சொந்த வரி அடையாள எண்கள் மற்றும் அவர்கள் தங்கள் சொந்த வரிகளை தாக்கல்.
ஒரு நிறுவனத்திற்கு இழப்பு ஏற்பட்டால், அந்த இழப்பு அடுத்த வருடாந்திர லாபத்தை ஈடுகட்ட முற்படும். பல வருட நஷ்டங்கள் மற்றும் கூட்டு சேதங்கள் அனைத்தும் எதிர்கால இலாபங்களை ஈடுகட்ட இயலும்.
எஸ் கார்ப்பரேஷன்ஸ் மற்றும் பார்ட்னர்ஷிப்ஸ்
இவை "pass-through entities" ஆகும். இந்த நிறுவனங்கள் பெருநிறுவன அளவில் வரி விதிக்கப்படவில்லை. எந்தவொரு இலாபம் அல்லது இழப்பு அதன் பங்குதாரர்களிடமிருந்தும், பங்குதாரர்களிடமிருந்தும் இலாப அல்லது நஷ்டத்தை அவர்கள் தனிப்பட்ட வரி வருமானத்தில் பதிவுசெய்கிறது.
நீங்கள் குறைந்தபட்சம் ஒரு வணிக வியாபார பங்குதாரராக இருந்தால், நீங்கள் ஒரு கூட்டாண்மை உருவாக்க முடியும், ஆனால் நீங்கள் ஒரே பங்குதாரர் அல்லது உரிமையாளர் என்றால் ஒரு S Corp ஐ உருவாக்க முடியும். இரு நிறுவனங்களும் பங்குதாரர்களும் ஒரு வணிக வரி வருமானத்தில் தங்கள் இலாபங்கள் அல்லது இழப்புகளை அறிக்கை செய்கின்றனர், பின்னர் அவர்கள் பங்குதாரர்களின் பங்கு இலாபத்தை அல்லது இழப்புக்கு பங்குதாரர் ஒவ்வொரு பங்குதாரர்களுக்கும் K-1 படிவங்களை வெளியிடுகின்றனர்.
பங்குதாரர் S- கார்ப் அல்லது பங்காளித்துவத்திற்காக பங்குதாரர் பணியாற்றுவதாக IRS கருதுகிறது; இதன் மூலம் பங்குதாரரின் வருமானத்தின் குறைந்த பட்ச பகுதியே வரி செலுத்தத்தக்க ஊதியம் என்று எதிர்பார்க்கப்படுகிறது. தணிக்கைகளைத் தவிர்க்க நீங்கள் ஒரு நியாயமான சம்பளத்தை செலுத்த வேண்டியிருக்கும், வணிக பணம் ஏதும் செய்யாவிட்டாலும், அந்த சம்பளத்தில் வரி செலுத்த வேண்டும்.
ஒரு கூட்டாளினை உருவாக்க நீங்கள் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்டால், உங்கள் இரண்டாவது பங்குதாரர் உங்கள் மனைவி, குறிப்பிடத்தக்க மற்றவர் அல்லது வேறு எந்த நபராவார். இது ஒரு 50-50 சொத்துரிமை ஏற்பாடு அல்ல. நீங்கள் மற்ற 99 சதவீதத்தை கட்டுப்பாட்டில் வைத்திருக்கும்போது உங்கள் பங்குதாரர் கூட்டாளியின் 1 சதவிகிதத்தை சொந்தமாக வைத்திருக்க முடியும்.
வரையறுக்கப்பட்ட பொறுப்பு நிறுவனங்கள்
ஒரு குறிப்பிட்ட பொறுப்பு நிறுவனமானது , வணிக ரீதியில் இணைந்த மாநிலத்தால் நிர்ணயிக்கப்படுகிறது. இது ஒரு தனிப்பட்ட கூட்டாட்சி வரி நிறுவனம் அல்ல. இது கூட்டாட்சி மட்டத்தில் ஒரு பங்காக வரி விதிக்கப்படுகிறது அல்லது, எல்.எல்.சி தேர்வுசெய்தால், அது அதற்கு பதிலாக ஒரு சி நிறுவனமாக வரிவிதிக்கப்படலாம். எல்.எல்.சீ ஒரு பங்குதாரர் வைத்திருந்தால், அது ஒரு "அலட்சியம் செய்யப்படக்கூடியது" மற்றும் படிவம் 1040 அட்டவணைப்படுத்தப்பட்ட சி.சி.
லாபம் மூலோபாயமாக ஒரு வர்த்தக நிறுவனத்தைப் பயன்படுத்துதல்
உங்களுடைய இரண்டு வருடங்கள் நஷ்டங்களை நீங்கள் ஏற்கனவே பயன்படுத்தியிருந்தால், நீங்கள் ஒரு சி திட்டத்தை தாக்கல் செய்திருந்தால், ஒரு தனி வியாபாரத்தை உருவாக்குவது உங்கள் நஷ்டங்களைப் பாதுகாக்கும் என்பதை கருதுங்கள். கணக்கில் நீங்கள் சாத்தியமான ஐ.ஆர்.எஸ் தணிக்கை கூடுதல் செலவினத்தை நீங்களே பாதுகாப்பதில் வெற்றிகரமாக எடுத்துக்கொள்வீர்கள், கூடுதலாக உங்கள் வீட்டு மாநிலத்தில் சேர்த்துக்கொள்ளும் கூடுதல் செலவு.
நடப்பு இழப்புக்கள் எதிர்கால இலாபங்களைக் குறைக்கும் என்பதால், உங்கள் வணிக செயல்பாடு நீண்ட காலத்திற்கு லாபம் தரக்கூடியதாக இருக்கும் எனில், ஒரு சி நிறுவனத்தை நீங்கள் உருவாக்க விரும்பலாம். ஐ.ஆர்.எஸ் வெளிப்படையாக மூன்று முறைகள் ஐந்து ஆண்டு ஆட்சி சி நிறுவனங்களுக்குப் பொருந்தாது என்று கூறியுள்ளது.
உங்கள் வியாபார செயல்பாடு எதிர்வரும் காலத்திற்கு இழப்புக்களைத் தொடரும் என்று எதிர்பார்க்கிறீர்கள் என்றால், ஒரு கூட்டாண்மை அல்லது ஒரு S நிறுவனத்தை உருவாக்கும் கருத்தில் கொள்ளுங்கள். நடப்பு இழப்புகள் உங்கள் 1040 ஆம் ஆண்டின் தற்போதைய வருவாயைக் குறைக்கும், ஆனால் எதிர்கால லாபங்கள் ஏதேனும் இருந்தால் முந்தைய இழப்புகளால் குறைக்கப்படாது.
S கூட்டு நிறுவனங்கள் அல்லது கூட்டாண்மை நீங்கள் ஒரு கூடுதல் பங்குதாரர் கண்டுபிடிக்க முடியும் என்றால், அட்டவணை C தனி உரிமையாளர்களுக்கும் வழக்கமான சி நிறுவனங்களுக்கும் இடையில் ஒரு நடுத்தர தரத்தை வழங்குகின்றன. உங்களை ஒரு S நிறுவனத்தில் சம்பளம் கொடுப்பது ஒரு குறைபாடு போல் தோன்றலாம், ஆனால் அது அதிகரித்துவரும் இழப்புக்கள் மற்றும் இலாபங்களைக் குறைக்கும் விளைவைக் கொண்டுள்ளது.
உங்கள் பிற வருமானம், உங்கள் குறுந்தாங்கி வரி அடைப்பு, எதிர்கால இலாபங்களின் எதிர்பார்ப்புகள் மற்றும் IRS உடன் பதிவு செய்வதற்கான மற்றும் உங்கள் தனிப்பட்ட சகிப்புத்தன்மை போன்ற எடையைக் கொண்ட காரணிகள் உங்கள் தனிப்பட்ட முடிவை எடுக்க வேண்டும். கூட்டுப்பண்புக்கு கூடுதலான ஆவணப் பணி தேவைப்படுகிறது, ஆனால் ஒரு அட்டவணையை C ஒரே உரிமையாளர் மீதமுள்ளதாக வைத்துக்கொள்வதால் நீங்கள் தணிக்கை செய்யப்படுவதற்கான அதிக வாய்ப்பு உள்ளது.