சிறு தொழில்கள் ஊழியர்கள் திருட்டு இழப்பு குறிப்பாக பாதிக்கப்படுகின்றன. ஒரு காரணத்தினால் தொழிலாளர்கள் பெரும்பாலும் சிறிய மேற்பார்வைகளுடன் பல செயல்பாடுகளைச் செய்கிறார்கள்.
ஒரு எடுத்துக்காட்டு ஒரு கணக்குப் புத்தகமாகும் , கணக்குகள் பெறத்தக்க கணக்குகள், கணக்குகள் பணம் செலுத்துதல், மற்றும் சமநிலை தாமதத்தின் மாதாந்திர சமரசம். இரண்டாவதாக, பல சிறிய நிறுவனங்கள் ஸ்பாட் ஃபினான்ஸ் காசோலைகள் அல்லது வருடாந்திர தணிக்கை போன்ற மோசடிகளைத் தடுக்க அடிப்படை கட்டுப்பாடுகளைக் கொண்டிருக்கவில்லை. மூன்றாவதாக, பல சிறிய வணிக உரிமையாளர்கள் முக்கிய பணியாளர்களிடம் அதிக நம்பிக்கை வைத்திருக்கிறார்கள் மற்றும் நேர்மையற்ற அறிகுறிகளை ஒப்புக்கொள்ள தயக்கம் காட்டுகின்றனர்.
பணத் திருட்டு வகை
சான்றளிக்கப்பட்ட மோசடி வேட்பாளர்கள் சங்கம் (ACFE) மூன்று வகை பண திருட்டு மேற்கோள் காட்டுகிறது: குறைத்தல், பண இழப்பு, மற்றும் மோசடி disbursements. பணமாக்குதல் மற்றும் பணப் பற்றாக்குறை ஆகியவை பணச் ரசீதுகளின் திருட்டு சம்பந்தப்பட்டவை. மோசடி செலுத்துதல்கள் பணம் செலுத்தும் வடிவில் வணிகத்திலிருந்து வெளியேறும் பணத்தின் திருட்டு சம்பந்தப்பட்டவையாகும்.
ஸ்கிம்மிங்
ஸ்கிமிமிங் என்பது, பணியாளர் திருட்டு முறைமையைக் குறிக்கிறது, அது இன்னும் முதலாளித்துவ கணக்கீட்டு முறைமையில் இல்லை. திருட்டு பதிவு அல்லது விற்பனை வழக்கில் நிகழும்.
உதாரணமாக, ஒரு வாடிக்கையாளர் பணம் பயன்படுத்தி கொள்முதல் செய்கிறது. ஒரு பணியாளர் பணத்தை எடுத்துக்கொண்டு பணத்தை பதிவு செய்வதில் எந்தவிதமான மோதிரத்தையும் போட்டதில்லை. வணிக உரிமையாளர் திருட்டு பற்றி தெரியாது ஏனெனில் விற்பனை எந்த பதிவு உள்ளது. ஒரு தொழிலாளி விற்பனை மற்றும் பாக்கெட்டை மீதமுள்ள ஒரு பகுதியை வளர்க்கலாம். உதாரணமாக, ஒரு ஊழியர் $ 5 விற்பனைக்கு ஒரு வாடிக்கையாளர் மற்றும் மோதிரங்களை $ 10 சேகரிக்கிறார்.
மீதமுள்ள $ 5 வைத்திருப்பார்.
இரவில் ஷிஃப்ட் போன்ற ஆஃப்-உச்ச நேரங்களில் பணியாற்றும் ஊழியர்கள் சாதாரண வணிக நேரங்களில் பணிபுரியும் தொழிலாளர்களைக் காட்டிலும் குறைவாகவே கண்காணிக்கப்படுகிறார்கள். விற்பனையாளரின் முதன்மை இடத்திலிருந்து வெளியே வேலை செய்யும் தொழிலதிபர்கள், தொலைதூர தொழிலாளர்கள் மற்றும் பிற ஊழியர்களுக்கும் இதுவே உண்மை. இந்தத் தொழிலாளர்களுக்கு, குறைத்தல் வாய்ப்பு பெரும்பாலும் ஒரு குற்றம்.
ஸ்கிமிமிங் என்பது காசோலைகளைத் திருடுவதற்கும் உட்பட்டது. உதாரணமாக, நோயாளிகள் அஞ்சல் சேவைகள் ஒரு பல் அலுவலகத்திற்கு அவர்கள் பெற்றுள்ள சேவைகளுக்கு சரிபார்க்கிறார்கள். ஒரு பல் அலுவலக ஊழியர் தனது பணியாளரின் கணக்கிற்குப் பதிலாக சில கணக்குகளை ஒரு தனிப்பட்ட கணக்கில் வைப்பார். காணாமற்போன காசோலைகள் முதலாளிகளின் கணக்கியல் முறையிலேயே நுழைந்ததில்லை, அதனால் அவர்கள் பெறப்பட்டிருப்பதை முதலாளிகள் அறிந்திருக்கவில்லை.
Cash Larceny
பணியாளரின் புத்தகங்களில் பதிவு செய்யப்பட்ட பிறகு ரொக்கப் பணத்தை திருப்பிச் செலுத்துகிறது. லார்சேனி குறைத்ததை விட மறைக்க மிகவும் கடினம் என்பதால், திருடப்பட்ட நிதி முதலாளிகளின் கணக்கியல் முறையில் பதிவு செய்யப்பட்டுள்ளது. ஒரு ஊழியர் ஒரு விற்பனையை எட்டிய பிறகு, ஒரு பணப்பரிமாற்றத்திலிருந்து பணத்தின் திருட்டு. பின்னர் பணியாளர் பதிவு திட்டத்தின் மூலமாக (கீழே விவாதிக்கப்பட்டு) தனது பணியிடங்களை மறைக்க முயற்சிக்கலாம். அவர் ஒரு பொய்யான பணத்தை உருவாக்கவோ அல்லது விற்பனையை ரத்து செய்யவோ அல்லது பணப்பதிவு நாடாவை மாற்றவோ அல்லது அழிக்கவோ செய்யலாம்.
மோசடி அனுப்புதல்
பண இழப்பைப் போலவே மோசடி பணம் சம்பாதிப்பது பணியாளரின் புத்தகங்களில் பதிவு செய்யப்பட்ட பணத்தின் திருட்டு. தொழிலாளி தனது நிறுவனத்தை அங்கீகரிக்காத நோக்கத்திற்காக நிதிகளை வெளியிட தனது நிலையை பயன்படுத்துகிறார்.
ACFE ஐந்து விதமான மோசடி கொடுக்கல் வாங்கல்களை அடையாளம் காட்டுகிறது.
- சரிபார்க்கவும். ஒரு ஊழியர் மோசடி காசோலையை உருவாக்குகிறார் அல்லது அவரது நலனுக்காக ஏற்கனவே இருக்கும் ஒரு மாற்றத்தை உருவாக்குகிறார். உதாரணமாக, ஒரு தொழிலாளி ஒரு வாடிக்கையாளரிடமிருந்து ஒரு காசோலை மாற்றியுள்ளார், முதலாளியின் பெயரை பணியாளராக மாற்றுவார். தொழிலாளி பின்னர் ஒரு தனிப்பட்ட கணக்கில் காசோலை வைப்பார்.
- பண பதிவேடு திட்டங்கள். ஒரு விற்பனையாளர் முந்தைய விற்பனையை வாங்குதல் அல்லது போலி பணத்தைத் திருப்பினால் பதிவிலிருந்து பணத்தை திருடி விடுகிறார்.
- பில்லிங் திட்டங்கள் . இந்த வகையான மோசடி என்பது வாங்குதல் ஆர்டர் அல்லது விலைப்பட்டியல் போன்ற ஒரு போலி ஆவணம் ஆகும். தொழிலாளி ஒரு தவறான ஆவணத்தை உருவாக்கி பின்னர் ஒரு காசோலைகளை வெளியிடுகிறார். அவர் அல்லது அவர் ஒரு காசோலை காசோலை அல்லது ஒரு தனிப்பட்ட கணக்கில் வைப்பார்.
- செலவின மறுநிதித் திட்டங்கள். வணிக செலவினங்களை தவறாகப் பயன்படுத்தி பல தொழிலாளர்கள் மோசடி செய்கின்றனர். அவர்கள் தனிப்பட்ட செலவினங்களை வணிக செலவினங்களாக சமர்ப்பிக்கலாம் அல்லது செலவழித்த உண்மையான தொகையை உயர்த்தலாம். சிலர் அதே செலவை பல முறை கூட சமர்ப்பிக்கலாம்.
- சம்பளத் திட்டங்கள். சம்பளத் தொழிலாளர்கள் சம்பள பதிவேடுகள், நேர தாள் அல்லது தனிப்பட்ட ஆதாயத்துக்காக மற்ற ஆவணங்களை தவறாகப் பயன்படுத்தலாம். தொழிலாளர்கள் போலி ஊழியர்களை உருவாக்கலாம், கமிஷன்களை பொய்யுரைக்கலாம் அல்லது சம்பளத்தை மாற்றலாம் அல்லது பணியாற்றும் மணிநேரங்களின் எண்ணிக்கை.
காப்பீடு பாதுகாப்பு
ஒரு பணியாளரின் பணத்தை திருட்டு ஒரு பொதுவான வணிக சொத்துக் கொள்கையால் மூடப்படவில்லை . இதற்கான இரண்டு காரணங்கள் உள்ளன. முதலாவதாக, பணம் மூடிய சொத்துக்கான தகுதியைப் பெறவில்லை. பெரும்பாலான கொள்கைகள் கணக்குகள், பில்கள், நாணயம், குறிப்புகள் மற்றும் பணம் அல்லது பத்திரங்கள் மூடப்பட்ட சொத்து வரையறையின் கீழ் விலக்கப்படுகின்றன. இரண்டாவதாக, பெரும்பான்மை கொள்கைகள் ஊழியரால் (எந்த தற்காலிக தொழிலாளி அல்லது குத்தகைக்கு கொண்ட தொழிலாளி உட்பட) ஒரு நேர்மையற்ற அல்லது குற்றவியல் நடவடிக்கையால் ஏற்படும் இழப்பு அல்லது சேதத்தை ஒதுக்கி விடுகிறது.
பணியாளர்களின் பணத்தை திருட்டுக்கு எதிராக உங்கள் நிறுவனத்தை பாதுகாக்க நீங்கள் ஊழியர் திருட்டு கவரேஜ் (ஊழியர் நேர்மையற்ற பாதுகாப்பு) என்றும் வாங்கலாம். ஒப்புதல் அல்லது குற்றம் கவரேஜ் படிவத்தின் மூலம் ஒரு காப்புறுதி அல்லது பொலிஸ் கொள்கைக்கு இந்த பாதுகாப்பு சேர்க்கப்படலாம்.